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军工B:2014年年度报告(21)

时间:2019-06-09 03:03来源:原创 作者:locoy 点击:
实行估值事情及份额净值计价拥关于事项的畅通牒》、《证券投资基 金信息说出办方法》、《证券投资基金信息说出情节与程式绳墨》第 3 号《年 度报告

  实行估值事情及份额净值计价拥关于事项的畅通牒》、《证券投资基

  金信息说出办方法》、《证券投资基金信息说出情节与程式绳墨》第 3 号《年

  度报告的情节与程式》、《证券投资基金信息说出编报规则》第 3 号《会计师报表

  脚注的编制及说出》、《证券投资基金信息说出 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半

  年度报告>》及其他中国证监会颁布匹的相干规则。

  本财政报表以本基金持续经纪为基础列报。

  采取若干修订后/新会计师绳墨

  2014 年 1 到 3 月,财政部创制了《企业会计师绳墨第 39 号——公允价计量》、

  《企业会计师绳墨第 40 号——合营装置排》和《企业会计师绳墨第 41 号——在其他主

  体中权利的说出》;修订了《企业会计师绳墨第 2 号——临时产权投资》、《企业

  会计师绳墨第 9 号——员工薪酬》、《企业会计师绳墨第 30 号——财政报表列报》

  和《企业会计师绳墨第 33 号——侵犯财政报表》;上述 7 项会计师绳墨均己 2014 年

  7 月 1 日宗实施。2014 年 6 月,财政部修订了《企业会计师绳墨第 37 号——金融

  器列报》,在 2014 年年度及当后时间的财政报告中实施。

  上述会计师绳墨的变募化对本基金的财政报表无严重影响。

  7.4.3 遵循企业会计师绳墨及其他拥关于规则的音皓

  本财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本基金于 2014 年 12

  月 31 日的财政情景以及 2014 年 4 月 4 日(基金合同违反灵日)到 2014 年 12 月

  31 日止时间的经纪效实和净值变募化情景。

  7.4.4 要紧会计师政策和会计师估计

  本基金财政报表所载财政信息依照企业会计师绳墨、《证券投资基金会计师核算事情

  带》和其他相干规则所厘定的首要会计师政策和会计师估计编制。

  7.4.4.1 会计师年度

  本基金会计师年度采取正太阳历年度,即每年 1 月 1 日宗到 12 月 31 日止。本期财政报

  表的还愿编制时间系 2014 年 4 月 4 日(基金合同违反灵日)到 2014 年 12 月 31 日

  止。

  7.4.4.2 记账重心币

  本基金记账重心币和编制本财政报表所采取的钱币均为人民币。摒除拥有特佩说皓

  外面,均以人民币元为单位体即兴。

  7.4.4.3 金融资产和金融拉亏空的分类

  金融器是指构本钱基金的金融资产(或拉亏空),并结合其他单位的金融拉亏空(或

  资产)或权利器的合同。 (责任编辑:admin)

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